从中国进口到美国的关税：如何计算关税、费用及到岸总成本（2026年指南）

关税税率（HTS）：您所进口商品的基本关税由其《美国协调关税表》（HTSUS）编码决定，该编码可在《美国协调关税表》第1栏（总则）中查阅。中国等国家被视为标准地位国家，其商品编码列于第1栏。

301条款附加关税：这是针对自中国进口商品加征的额外关税。通常，这部分费用占您进口成本的最大份额。

其他关税：

•MPF（货物处理费）——大多数进口货物需缴纳0.3464%的费用，最低/最高限额为：

MPF最低额：0.94美元

MPF最高限额：539.51美元

•港口维护费（HMF）——适用于所有通过海运运输的货物。该费用按海关价值的0.125%统一收取。

•您产品的10位数HS编码。

•贵公司的产品海关价值。

•您的货物已正确归类为中国原产。

•贵方产品的HS编码未被追加征收301条款关税。

•贵方货物未被征收反倾销税（AD）或反补贴税（CVD）。

第301条适用于产品的原产地，而非其离境港口。

自2025年8月29日起，价值低于800美元的商品不再享受关税豁免。

“微量免税”政策不再适用。

•ACE系统将不再允许处理第321条或报关类型86的货物。

•从中国直接发往消费者的货物必须办理清关并缴纳应缴关税。

•邮政包裹不再享受关税豁免（尽管该运输方式最初采用固定税率，但关税现已转为从价税制，该制度将于2026年2月28日前实施）。

1. 确定您的10位HTS编码：了解您的HTSUS分类编码对于确保进口流程顺畅至关重要；申报错误的HTS编码将导致货物延误并产生额外费用。

2. 查询基础关税税率：对于中国进口，您需要了解第1栏（General）中的关税税率。

3. 核查第301条款关税：根据第301条款征收的附加关税最高可达产品价值的25%。 美国国际贸易委员会（USITC）提供了按第99章/9903编码查询301条款关税的对照表。2026年适用加征关税的产品清单包括锂离子电池、永磁体和天然石墨。

4. 确定海关价值：美国接受交易价值（包括包装费等相关费用，以及您支付的、且未被交易价值定义排除在外的其他费用）。

5. 计算关税和费用：

以下以10,000美元的关税价值为例进行说明：

•申报的HS编码或产品描述有误：即使进口产品仅有细微改动，根据材料或功能等方面的变化，所适用的关税也会有所不同。

•错误申报发货国而非原产国：301条款关税是根据产品的原产地征收的。

•可能适用反倾销税/反补贴税的产品可能需缴纳相当于产品全部生产成本的关税。此类产品的典型例子包括某些家具部件和金属制品等。

•未在DDP运输中计入关税：即使供应商在DDP条款下的发票中已包含关税，若申报不正确，您仍需在海关缴纳关税。

•不再享有“微量免税”待遇：小包裹及任何代发货商品现均需缴纳关税。

•请参考美国国际贸易委员会（USITC）的《协调制度（HTS）指南》查询您的关税税率（第1栏：一般/特殊/常规，第2栏：关税）。

•请查阅美国国际贸易委员会（USITC）《中国关税参考表》以获取301条款关税税率。

•查阅美国海关与边境保护局（CBP）的CSMS通告，获取新规等操作信息，例如“微量豁免”规则。

•查阅美国贸易代表办公室（USTR）关于第301条款关税的裁定，以获取各年度的关税税率。

•请准确掌握您产品的10位数《协调制度》（HTS）分类代码。

•确保申报的产品真实原产国（即制造国）。

•确认适用的301条款关税税率，并确认这些税率在2026年未发生变更。

•分析潜在的反倾销（AD）和反补贴（CVD）风险。

•确保发票及付款记录中的海关价值与申报值及实际海关价值一致。

•海运货物需注意MPF和HMF规定。

•价值低于800美元的货物不再享受免税进口待遇。

从中国进口到美国的货物没有统一的关税率。您的最终进口成本由以下各项之和构成：

《协调关税表》（HTS）应税基数 + 第301条关税（如适用） + 市场价格费（MPF） + 海运费（HMF）（针对海运） + 反倾销税/反补贴税（如适用）。

正确归类、确定原产国并适用所有适用的关税税率至关重要。