¿Qué es la regla de de minimis? — «Funcionamiento del sistema y condiciones para la exención»
La «regla de minimis» es
un régimen que exime del pago de aranceles y del impuesto sobre el consumo a los productos importados de escaso valor.
En Japón, actualmente, a las mercancías cuyo valor imponible sea inferior a 10 000 yenes,
por regla general, no se aplican aranceles ni impuestos sobre el consumo.
Este régimen se introdujo con el objetivo de reducir la carga administrativa de las aduanas
y hacer más eficientes los trámites de despacho de aduanas,
y es un mecanismo que se aplica de forma generalizada a nivel internacional.
Para los consumidores, tiene la ventaja de permitirles realizar compras por Internet en el extranjero de bajo importe con total tranquilidad,
y ha contribuido en gran medida a la expansión del mercado del comercio electrónico transfronterizo y a la popularización de los negocios de importación particular.
Contexto de la revisión: el impacto del rápido crecimiento de Temu y SHEIN
En los últimos años, las plataformas de comercio electrónico transfronterizo de origen chino «Temu» y «SHEIN» han experimentado un rápido crecimiento a nivel mundial.
En 2024, Temu se convirtió en la aplicación de comercio electrónico más descargada del mundo, seguida de cerca por SHEIN.
Estas plataformas están diseñadas para que se les aplique
para que puedan acogerse a la norma de minimis de Japón (régimen de exención fiscal para importaciones de bajo valor).
Esta forma de venta se caracteriza por aumentar la competitividad de los precios al reducir la carga fiscal dentro de los límites del régimen.
Por otro lado, ante esta situación,
las pequeñas y medianas empresas de comercio electrónico nacionales están expresando su preocupación por «encontrarse en una posición de desventaja en cuanto a precios» y «estar perdiendo cuota de mercado frente a los operadores extranjeros»,
y se están extendiendo las opiniones que reclaman una revisión del entorno de competencia equitativo.
La política del Ministerio de Hacienda: revisión del sistema con vistas a la aplicación del impuesto sobre el consumo
Ante esta situación, el Ministerio de Hacienda está estudiando en profundidad la revisión de la regla de minimis con vistas a una reforma fiscal.
Actualmente, se están debatiendo principalmente las siguientes orientaciones:
・Propuesta para mantener la exención de aranceles y gravar únicamente el impuesto sobre el consumo
・Introducción de la obligación de registrarse a efectos fiscales y de pagar impuestos en Japón para los operadores extranjeros
・Surge la propuesta de obligar a empresas como Temu o SHEIN a recaudar y declarar el impuesto sobre el consumo en el momento de la venta
No obstante, en cuanto al diseño concreto de los trámites de registro y el momento de la tributación,
se ajustarán a través del diseño futuro del sistema y de los debates en la Dieta.
Tendencias en el extranjero: casos prácticos de Estados Unidos, Vietnam y la UE
El trasfondo de la revisión del sistema por parte de Japón es una tendencia internacional en la que otros países también están tomando medidas similares.
・Estados Unidos: en mayo de 2024, la Administración Biden anunció aranceles adicionales sobre los productos chinos.
También se están intensificando las voces procedentes del Congreso y del sector que reclaman una revisión del régimen de exención de aranceles para productos de menos de 800 dólares (regla de minimis).
・Vietnam: en febrero de 2024, se suprimió de facto la exención fiscal para las importaciones de pequeña cuantía y se pasó a un sistema de tributación de todos los productos importados.
・UE: A partir de julio de 2021, se suprimió el régimen de exención del IVA para las importaciones de menos de 22 euros.
Ahora se aplica el impuesto sobre el valor añadido (IVA) a todos los productos y se ha introducido también el impuesto sobre las plataformas.
De este modo, ante la rápida expansión del comercio electrónico transfronterizo, se está acelerando a nivel mundial la tendencia a corregir las «lagunas» del régimen fiscal relativo a las importaciones de bajo valor.
Las repercusiones del cambio normativo: qué les deparará a los consumidores y a las empresas
Si el sistema se modificara realmente, los más afectados serían los consumidores y las empresas que se abastecen de productos procedentes de China.
● Repercusiones para los consumidores
Es posible que se aplique el impuesto sobre el consumo incluso a los productos de bajo precio, de entre unos cientos de yenes y unos 1.000 yenes, que se venden en Temu, SHEIN y otras plataformas.
.
Se prevé que esto suponga un aumento de los gastos, además del precio del producto, como los gastos de despacho de aduana y los gastos de envío,
por lo que aumentarán los casos en los que el importe total a pagar sea más elevado que hasta ahora.
● Repercusiones para los comerciantes
Para las pequeñas empresas que se abastecían de Temu o SHEIN,
el hecho de que se aplique el impuesto sobre el consumo a las compras, que hasta ahora estaban exentas, hará que aumente el coste de los productos,
lo que podría reducir su margen de beneficio.
En particular, para los autónomos y las pequeñas empresas que se dedican al comercio electrónico transfronterizo como actividad secundaria,
es posible que se vean obligados a replantearse su propio modelo de negocio.
Por otro lado, para los operadores que ya pagan sus impuestos adecuadamente en el país, se espera que esto contribuya a la equiparación de las condiciones de competencia y, por ende, a la salud del mercado en su conjunto.
Medidas para el futuro: ¿qué rumbo debe tomar el negocio de la importación a partir de ahora?
Se puede decir que la revisión de la regla de minimis es solo cuestión de tiempo.
Para poder continuar con el negocio de la importación de forma estable en el futuro, es necesario adoptar las siguientes medidas:
・Asegurar canales de abastecimiento fiables
Si se utilizan plataformas como 1688 o Taobao,
es imprescindible colaborar con un agente de importación que pueda gestionar de forma fiable el control de calidad, la negociación de precios y el control de los plazos de entrega.
・Selección de productos teniendo en cuenta el margen de beneficio
No solo hay que centrarse en productos baratos, sino que es necesario
.
・Recurrir a socios que puedan ayudar con los trámites aduaneros y fiscales
▶ Se recomienda utilizar «HubBuyer»
«HubBuyer» es un agente de importación que ofrece servicio en japonés
y ofrece servicios de importación en japonés.
Ofrece un servicio integral que abarca desde la búsqueda, la compra, la inspección, la fotografía, el almacenamiento y el envío internacional hasta la entrega a FBA
de forma integral.
Además, cuenta con un sistema que le permite adaptarse con flexibilidad a los nuevos requisitos tras la reforma normativa, como la emisión de facturas, la preparación de documentos de aduana y el pago del impuesto sobre el consumo de las importaciones
, lo que lo convierte en un socio sólido ante los cambios futuros.
Además, cuenta con funciones que contribuyen a aumentar las ventas, como la creación de imágenes de productos mediante generación de imágenes con IA, asesoramiento sobre OEM,
el cambio de etiquetas y de embalajes, entre otras, que contribuyen a aumentar las ventas.
¿Qué categorías de productos hay que tener en cuenta tras el cambio normativo?
En el sector de la importación tras la reforma normativa, es necesario pasar del modelo tradicional de comercialización de grandes cantidades de artículos pequeños y baratos
hacia una estrategia centrada en productos de mayor precio unitario y mayor valor añadido.
A continuación, presentamos las categorías de productos que cobrarán especial relevancia en el futuro.
● Artículos relacionados con la belleza y la salud
Los aparatos de belleza y los productos para el cuidado de la piel son un sector en el que los precios unitarios son relativamente altos y resulta fácil destacar la singularidad de los productos.
Además, es un sector en el que resulta fácil fabricar y crear una marca mediante el modelo OEM, lo que facilita el establecimiento de una marca propia.
● Gadgets y accesorios para smartphones
Se trata de un sector en el que las tendencias cambian rápidamente y la demanda de clientes habituales es elevada.
Al seleccionar artículos que apuestan por el diseño y la funcionalidad,
se ofrece un valor superior al precio y resulta más fácil mantener el margen de beneficio.
● Moda y artículos diversos (gama de precios media o superior)
Al pasar a productos de gama ligeramente superior a la habitual, resulta más fácil asegurar el beneficio por pedido.
Al incorporar productos OEM y diseños originales,
es posible desarrollar una gama de productos con un carácter único que no se vea arrastrada por la competencia de precios.
En estos sectores, la calidad de las imágenes y las descripciones de los productos es un factor clave que influye directamente en la tasa de compra.
En «HubBuyer», gracias a la creación de material visual mediante la función de generación de imágenes con IA y a un sistema de asistencia en japonés, es posible preparar sin problemas los materiales y los mecanismos necesarios para la venta en el comercio electrónico.
Conclusión: la revisión del sistema no es un «final», sino un «punto de inflexión»
La revisión de la norma de minimis podría suponer
un cambio normativo que podría suponer un cierto aumento de los costes.
Sin embargo, por otro lado, esto corrige el entorno competitivo, que hasta ahora era desequilibrado, y
y una oportunidad para hacer que el mercado del comercio electrónico japonés sea más sólido y sostenible.
Para quienes se dedican al negocio de la importación, es importante considerar este cambio no como un «fin»,
sino como un «punto de inflexión» para revisar la calidad de su negocio y aumentar su competitividad.
Un agente de importación de confianza:
por ejemplo, «HubBuyer»,
y preparando un sistema capaz de adaptarse con flexibilidad tras la reforma normativa,
se podrá hacer crecer el negocio de forma estable y sostenible incluso bajo las nuevas normas.
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