Что такое личный импорт
Под «личным импортом» понимается прямая покупка физическим лицом товаров из-за рубежа у зарубежных компаний, занимающихся почтовой торговлей, розничных магазинов, производителей и т. п. с целью личного использования; законодательного определения этого термина не существует.
Японская таможня 3001 Что такое личный импорт (Customs Answer)
Ключевым моментом является «цель личного использования», то есть нельзя продавать или дарить кому-либо.
При личном ввозе можно представить следующие ситуации.
1: Прямой заказ на зарубежном сайте интернет-магазина
2: Импорт через посредников, таких как HubBuyer
3: В качестве способа доставки используются EMS, международная доставка Kuroneko Yamato, международная доставка Sagawa и т. д.
Налогообложение личного ввоза
При личном ввозе действует льгота в виде «освобождения от пошлин». Такой льготы нет при коммерческом ввозе.
1. Случаи освобождения от налогов
Если налогооблагаемая стоимость (стоимость самого товара × 60 %) не превышает 10 000 иен, товары освобождаются от уплаты таможенной пошлины и налога на потребление при ввозе.
То есть, в случае личного ввоза, если стоимость самого товара не превышает 16 666 иен, то, как правило, он освобождается от таможенных пошлин и налога на потребление при ввозе.
При личном ввозе к налогооблагаемой стоимости не добавляются расходы на международную доставку и страховые взносы, поэтому определить, подлежит ли товар освобождению от налогов, можно только по его цене.
Резюме: если стоимость самого товара не превышает 16 666 иен, то, как правило, товары освобождаются от таможенных пошлин и налога на потребление при ввозе
2. Исключения из правил освобождения от налогов
Кожаные сумки, колготки и чулки, перчатки и обувь, лыжные ботинки, трикотажная одежда и т. п. не подлежат освобождению от таможенных пошлин, даже если налогооблагаемая стоимость не превышает 10 000 иен.
* Освобождение от пошлин предоставляется, если товар предназначен для личного использования и был подарен.
3. Случаи, подлежащие налогообложению
Если стоимость превышает пределы освобождения от пошлин, необходимо уплатить таможенную пошлину.
Способ расчета таможенной пошлины зависит от общей суммы налогооблагаемой стоимости.
Если общая налогооблагаемая стоимость составляет от 10 000 до 200 000 иен: упрощенная ставка
Если общая налогооблагаемая стоимость превышает 200 000 иен: действующая таможенная ставка
Справочная таблица упрощенных ставок (выдержка)
*Если таможенная ставка равна нулю, таможенная пошлина составляет 0 иен, но взимается налог на потребление при ввозе.
Справочная статья: Налог на потребление при ввозе можно вычесть.
*Упрощенная ставка — это упрощенная ставка, применяемая при таможенном оформлении импортных грузов на сумму до 200 000 иен.
*Действующая таможенная ставка — это ставка, применяемая в случае, если налогооблагаемая стоимость превышает 200 000 йен; в отличие от упрощенной ставки, она определяется на основе обычной классификации товаров, насчитывающей несколько тысяч позиций.
4. Ключевые моменты при принятии решения таможней
Хотя четких правил нет, можно выделить следующие моменты.
1. Является ли адрес доставки названием юридического лица или торговым наименованием?
2. Не является ли цена товара, указанная в накладной, аномально низкой?
3. Имеется ли история неоднократного ввоза аналогичных товаров?
4. Не превышает ли количество импортируемого товара «объем, необходимый для личного использования»?
5. Является ли товар из специальной области, который может использоваться физическим лицом?
Что такое коммерческий импорт
Под коммерческим импортом понимается импорт, осуществляемый с целью продажи.
Даже если речь идет о небольшом количестве товаров или небольшой сумме, если целью является продажа, это считается коммерческим ввозом.
В случае коммерческого ввоза налогооблагаемой стоимостью является цена товара + различные расходы на доставку + дополнительные расходы (например, на опции) + страховка.
В случае личного ввоза налогооблагаемой базой является только цена товара, что является существенным отличием.
Налоговая ставка применяется так же, как и при личном ввозе.
Если общая налогооблагаемая стоимость составляет от 10 000 до 200 000 иен: упрощенная ставка
Если общая налогооблагаемая стоимость превышает 200 000 иен: действующая таможенная ставка
*Импорт образцов с целью личного использования разрешен в рамках личного ввоза.
Примеры расчета затрат на личный и коммерческий импорт
Вариант 1: Цена товара — 10 000 йен
Параметр 2: Различные расходы на доставку + расходы на дополнительные опции и т. д. + страховка = 5000 иен
Параметр 3: Ставка таможенной пошлины 10%
・В случае личного ввоза
Налогооблагаемая стоимость: (10 000 × 0,6) = 6000 иен
Таможенная пошлина: 6000 × 10% = 600 иен
・В случае коммерческого импорта
Налогооблагаемая стоимость: 10 000 + 5 000 = 15 000 иен
Таможенная пошлина: 15 000 × 10% = 1 500 йен
Как видно, сумма таможенной пошлины значительно различается в зависимости от того, идет ли речь о личном или коммерческом ввозе.
Заключение
В этой статье мы рассказали о различиях между «личным ввозом» и «коммерческим ввозом» товаров из Китая, а также о методах расчета таможенных пошлин в зависимости от вида ввоза.
Для правильного «сокращения налогов» необходимо четко понимать эти различия и правильно использовать личный и коммерческий импорт в зависимости от ситуации.
Содержание данной статьи было подготовлено на основе результатов собственного исследования HubBuyer.
Мы не можем гарантировать точность информации, поэтому просим использовать ее исключительно в качестве справочного материала.
Компания HubBuyer имеет офисы в Японии и Китае, и ее миссия заключается в том, чтобы от имени предпринимателей осуществлять все операции на территории Китая и доставку товаров в Японию (включая прямую доставку через FBA).
Если вы планируете заниматься импортом товаров из Китая, обязательно воспользуйтесь услугами HubBuyer.
Похожие статьи
Все статьиПутеводитель по рынку Иву для иностранных покупателей
Рынок Иву — это место, где можно найти поставщиков в Китае, особенно для тех, кто ищет мелкие товары оптом с небольшим минимальным объемом заказа, смешанные заказы, сувениры, товары для дома, аксессуары, игрушки, канцелярские товары, упаковку и сезонные товары. Рынок Иву огромен: здесь в одном месте представлены тысячи поставщиков, демонстрирующих свою продукцию. Здесь, на рынке Иу, вы можете найти всё, что вам нужно. Рынок Иу — это не магазин, где вы просто выбираете товар и уносите его домой. Это рынок. Большинство торговых точек похожи на выставочные залы. Покупатели приезжают на рынок Иу, размещают заказы, а затем товары изготавливаются или подготавливаются. После этого товары отправляются с рынка Иу. Чтобы успешно закупать товары на рынке Иу, нужно понимать, как он устроен. Вы должны понимать, для чего подходит рынок Иу, как выбирать поставщиков на рынке Иу, как проверять качество продукции на рынке Иу и как отправлять товары с рынка Иу. Чтобы извлечь максимальную выгоду из рынка Иу, необходимо тщательно провести исследование и составить план. Покупателям важно понимать особенности рынка Иу, чтобы успешно осуществлять закупки на нём. Рынок Иву подходит для сырьевых товаров и оптовых товаров с минимальным объемом заказа (MOQ). На рынке Иву представлены товары из всех категорий потребительских товаров. Покупатели должны уметь оценивать поставщиков на рынке Иву и контролировать качество на рынке Иву. Логистика также играет важную роль после того, как вы купили что-либо на рынке Иву.
Почему таможня останавливает груз из-за «всего одного документа»?
«Процесс застрял из-за проблем с документами» — эту фразу часто можно услышать на практике при импорте. Товар, казалось бы, в порядке. Количество тоже соответствует. И тем не менее таможенное оформление не продвигается. Почему одни только документы могут стать причиной столь серьезных проблем? В этой статье мы разберем причины этого явления с точки зрения его структуры.
Полное руководство по поиску поставщиков на рынке Иву для международных покупателей в 2026 году
Международный торговый рынок Иу, также широко известный как «Мировой супермаркет», является крупнейшим в мире оптовым рынком мелких товаров. Этот торговый рынок создан для обслуживания импортеров, дистрибьюторов, розничных продавцов и продавцов в сфере электронной коммерции из более чем 210 стран и регионов мира. Благодаря более чем 75 000 физических торговых стендов и свыше 400 000 артикулов товаров — от мелких до средних и сверхкрупных, самых разнообразных по ассортименту, категориям и типам — Международный торговый рынок Иу стал ведущим местом поиска поставщиков для глобальных покупателей, ищущих экономичные, разнообразные и адаптируемые под индивидуальные потребности оптовые товары. «Полное руководство по поиску поставщиков на рынке Иу для международных покупателей в 2026 году» — это руководство, цель которого — подробно осветить основные преимущества рынка Иу, планировку районов и типы товаров, стандартные процессы закупок, типичные проблемы, профессиональные решения по поиску поставщиков и варианты услуг агентов по поиску поставщиков как для новичков на этом рынке, так и для постоянных покупателей со всего мира.
Покупка оборудования и инструментов в Китае
При закупке металлоизделий из Китая можно хорошо заработать. Однако, если ориентироваться исключительно на цену, вы, скорее всего, в конечном итоге останетесь в убытке. Необходимо учитывать прочность материалов, из которых изготовлены изделия, а также точность их размеров. Кроме того, следует обратить внимание на коррозионную стойкость изделий и качество их поверхностной обработки. Металлоизделия из Китая существенно отличаются от тех, что можно купить в магазинах. Китай — одна из стран мира, где производят металлоизделия и инструменты. Здесь изготавливают самые разные вещи: ручные инструменты, крепеж, фурнитуру для мебели, строительные инструменты и садовые инструменты. Если вы хотите успешно покупать металлоизделия из Китая, вам нужно быть очень осторожными. Вам нужно внимательно относиться к тому, какие изделия из металлоизделий вы покупаете и у кого вы их приобретаете. Необходимо проверить качество металлоизделий и наличие соответствующих сертификатов. Также нужно продумать, как вы будете доставлять металлоизделия из Китая туда, где они вам понадобятся.
