개인 수입이란
개인 수입이란, 외국 제품을 개인이 사용하기 위해 해외의 통신판매 업체, 소매점, 제조사 등으로부터 개인이 직접 구매하는 것을 의미하며, 법령상의 정의는 없습니다.
핵심은 ‘개인적으로 사용하는 것을 목적으로’ 한다는 점이며, 판매하거나 타인에게 양도할 수 없습니다.
개인 수입 시에는 다음과 같은 상황을 상정할 수 있습니다.
1: 해외 통신판매 사이트에서 직접 주문
2: HubBuyer와 같은 수입 대행 업체를 통해 수입
3: 운송 방법으로는 EMS, 쿠로네코 야마토 국제 택배, 사가와 국제 택배 등을 이용
개인 수입에 대한 과세 현황
개인 수입에는 ‘면세’라는 우대 조치가 있습니다. 상업 수입에는 없습니다.
1. 면제되는 경우
과세 가격(상품 본체 가격 × 60%)이 1만 엔 이하인 물품의 경우, 관세 및 수입 소비세가 면제됩니다.
즉, 개인 수입의 경우 상품 본체 가격이 16,666엔 이하라면 원칙적으로 관세와 수입소비세 모두 면제됩니다.
개인 수입의 경우, 과세 가격에 해외 운임이나 보험료는 가산되지 않으므로, 상품 가격만으로 면세 여부를 판단할 수 있습니다.
정리: 상품 본체 가격이 16,666엔 이하인 경우, 원칙적으로 관세 및 수입소비세는 면세
2. 면제 예외
가죽 가방, 팬티스타킹·타이츠, 장갑·신발, 스키 부츠, 니트 의류 등은 과세 가격이 10,000엔 이하라도 관세 면제 대상이 되지 않습니다.
※ 개인 사용 목적이며, 선물로 받은 것인 경우에는 면제됩니다.
3. 과세되는 경우
면제 범위를 초과하는 경우 관세를 납부해야 합니다.
관세 계산 방법은 과세 가격의 합계액에 따라 다릅니다.
과세 가격의 합계액이 1만 엔 이상, 20만 엔 이하인 경우: 간이 세율
과세 가격의 합계액이 20만 엔을 초과하는 경우: 실효 관세율
참고 간이 관세율표 (일부 발췌)
※관세율이 무세인 경우, 관세는 0엔이 되지만 수입 소비세는 과세됩니다.
참고 기사: 수입 소비세는 공제할 수 있습니다.
※간이 세율이란 20만 엔 이하의 소액 수입 화물의 통관 시 적용되는 간이 세율을 말합니다.
※실행 관세율이란, 과세 가격이 20만 엔을 초과하는 경우에 적용되는 세율로, 간이 세율과는 달리 수천 가지에 달하는 일반적인 품목 분류에 따라 세율이 결정됩니다.
4. 세관이 판정할 때의 포인트
정해진 규칙은 없지만, 다음과 같은 항목을 고려할 수 있습니다.
1. 배송지가 법인명 또는 상호명인가?
2. 인보이스에 기재된 상품 가격이 비정상적으로 저렴하지 않은가?
3. 동일한 상품을 반복적으로 수입한 이력이 있는가?
4. 수입 수량이 ‘개인 사용분’을 훨씬 초과하지 않는가?
5. 특수 분야의 상품으로, 개인이 사용할 가능성이 있는가?
상업적 수입이란
상업적 수입이란 판매를 목적으로 하는 수입을 말합니다.
수량이 적거나 금액이 적더라도 판매를 목적으로 한다면 상업적 수입에 해당합니다.
상업적 수입의 경우, 상품 가격 + 각종 배송비 + 옵션 등 경비 + 보험료가 과세 가격이 됩니다.
개인 수입의 경우 상품 가격만으로 계산되므로 큰 차이가 있습니다.
세율 적용은 개인 수입과 동일합니다.
과세 가격의 합계액이 1만 엔 이상, 20만 엔 이하인 경우: 간이 세율
과세 가격의 합계액이 20만 엔을 초과하는 경우: 실효 관세율
※자신이 사용해 볼 목적으로 샘플을 수입하는 경우 개인 수입이 허용됩니다.
개인 수입과 상업적 수입의 시산 예시
설정 1: 상품 가격 10,000엔
설정 2: 각종 배송비 + 옵션 등 경비 + 보험 = 5,000엔
설정 3: 관세율 10%
・개인 수입의 경우
과세 가격: (10,000 × 0.6) = 6,000엔
관세: 6,000 × 10% = 600엔
・상업 수입의 경우
과세 가격: 10,000 + 5,000 = 15,000엔
관세: 15,000 × 10% = 1,500엔
개인 수입과 상업 수입 간에 관세액에 큰 차이가 발생한다는 것을 알 수 있습니다.
정리
이 기사에서는 중국에서 상품을 수입할 때의 ‘개인 수입’과 ‘상업적 수입’의 차이점 및 이에 따른 관세 계산 방법에 대해 설명했습니다.
올바르게 ‘절세’를 하려면 그 차이를 확실히 이해한 후, 개인 수입과 상업용 수입을 적절히 구분하여 활용해야 합니다.
본 기사의 내용은 HubBuyer가 독자적으로 조사하여 작성한 것입니다.
정보의 정확성에 대해서는 보증할 수 없으므로, 어디까지나 참고용으로 활용해 주시면 감사하겠습니다.
HubBuyer는 일본과 중국에 거점을 두고 있으며, 사업자분들을 대신하여 중국 내 모든 업무와 일본으로의 납품(FBA 직송 포함)을 수행하는 것을 사명으로 삼고 있습니다.
중국 수입 판매를 고려하고 계신 분들은 꼭 HubBuyer 서비스를 이용해 주시기 바랍니다.
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